Доброго времени суток, коллеги!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Организация на ОСНО, микропредприятие, ПБУ 18 не применяем, по итогам кварталов прибыль.
Сдали декларацию по налогу на прибыли за 9 месяцев 2019г. и за 3 квартал по НДС. Пользуемся факторингом, поэтому налоговая стандартно присылает запросы на пояснения в расхождениях баз по НДС и прибыли. При написании таковых увидела свои ошибки: из-за невнимательности не убрала из внереализационных расходов сумму 500 руб. комиссии РКО за июль 2019г., которую нам банк вернул в июле же (которую я благополучно поставила во внереализационные доходы🤦♀️). Понимаю, что ни расходов, ни доходов тут нет, но в декларации они теперь есть. Исправлять надо, т.к. налоговая увидит из пояснений расхождение в эти несчастные 500 руб.
Теперь сам вопрос: исправить 3 кварталом, т.е. подать уточнёнку по прибыли или исправить в 4 квартале, ведь налоговая база не изменится ни по прибыли, ни по НДС?
Заранее благодарю всех откликнувшихся.